FAQ
- Co to jest optymalizacja podatkowa?
- Czy optymalizacja podatkowa jest działaniem legalnym?
- Kiedy najlepiej stosować optymalizację podatkową?
- Czy stosując optymalizację podatkową omijamy przepisy prawa i tym samym działamy nielegalnie?
- Czy można nie płacić podatków zgodnie z prawem?
- Czy legalne jest posiadanie spółki w raju podatkowym, tak zwanej spółki offshore ?
- Czy mogę płacić podatki w dowolnym kraju UE wg swego uznania?
- Dlaczego nikt tego nie robi?
- Po co mi spółka offshore?
- Co to jest raj podatkowy?
- Jakie działania może podjąć wobec mnie polski urząd skarbowy, gdy podejrzewa, iż wykorzystuję struktury spółki z offshore (tzn. z raju podatkowego)?
- Czy istnieje czarna lista rajów podatkowych? Co to znaczy?
- Jakie utrudnienia podatkowe stosuje Polska w stosunku do spółek z rajów podatkowych?
- Co to jest spółka offshore ?
- Ile czasu należy czekać na rejestrację spółki offshore?
- Czy beneficjent musi opłacić cały kapitał zakładowy spółki offshore?
- Kiedy należy myśleć o przeniesieniu aktywów do spółki offshore?
- Jaka jest równica między spółką w Unii Europejskiej a spółką poza Unią?
- Czy spółki offshore muszą mieć miejscowych dyrektorów?
- Kto to jest dyrektor nominowany ?
- Kto to jest sekretarz Spółki?
- Kto to jest udziałowiec nominowany?
- Co to jest Declaration of Trust?
- Jak będę kontrolował moją spółkę?
- Czy dla spółki musi być prowadzona księgowość?
- Czy można w ogóle prowadzić taką spółkę na odległość?
- Czy mogę otrzymać pełnomocnictwo od mojej spółki?
- Czy moje dane będą ujawnione?
- Czy mogę być udziałowcem albo dyrektorem spółki zagranicznej?
- Kto będzie zajmował się prowadzeniem takiej spółki?
- Czy mogę kontrolować spółkę i być niewidoczny na zewnątrz?
- Który kraj jest najlepszy do rejestracji firmy i dlaczego?
- Gdzie płacę podatki z takiej spółki offshore?
- Czy muszę jeździć za granicę do mojej spółki w celu załatwienia formalności?
- Dlaczego mam korzystać z waszych usług a nie kogoś innego?
- Jaki zakres usług obejmuje standardowa usługa założenia spółki offshore?
- Co to jest apostille ?
- Jakie są podstawowe zalety spółki offshore?
- Co to jest rezydencja podatkowa?
- Co to jest certyfikat rezydencji?
- Czy jest możliwa zmiana rezydencji podatkowej?
- Co to jest podwójne opodatkowanie?
- Co to jest umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania?
- Czy przeniesienie aktywów na rzecz spółki offshore jest legalne?
- Czy mogę zmienić obywatelstwo na inne żeby nie płacić podatków w Polsce?
- Czy faktura wystawiona przez spółkę offshore jest w Polsce kosztem uzyskania przychodu?
- Co daje nam Unia Europejska czy pozwala zmniejszyć opodatkowanie?
- Jak stanę się właścicielem spółki?
- Czy moje pieniądze przeniesione na spółkę muszą być za granicą?
- Czy mogę dokonać przelewu pieniędzy z rachunku spółki na mój prywatny rachunek?
- Czy spółka offshore musi mieć rachunek bankowy w kraju jej siedziby?
- Po co mi spółka czy nie wystarczy konto bankowe za granicą?
- Czy mogę na taką spółkę kupić coś w Polsce albo za granicą i jak to zrobić?
- Czy mogę na taką spółkę kupić nieruchomość w Polsce?
- Czy istnieje możliwość przeniesienia po jakimś czasie aktywów spółki na mnie lub moją firmę do Polski?
- Jak mogę sprawdzić czy moja spółka istnieje?
- Jak mogę zabezpieczyć mój majątek przeniesiony na spółkę przed dyrektorem tej spółki?
- Ile to kosztuje?
- Czy mogę założyć oddział spółki w Polsce?
- Jak mogę korzystać z moich pieniędzy na rachunku spółki?
- Jaką mam gwarancję że nikt mnie nie oszuka i nie zabierze moich pieniędzy?
- Czy mogę mieć taką spółkę nie znając języka?
- Co to jest withholding tax?
Optymalizacja podatkowa, to korzystanie z obowiązujących przepisów prawa krajowego i międzynarodowego w celu minimalizacji obciążeń podatkowych.
Optymalizacja podatkowa jest działaniem zgodnym z prawem i odbywa się wyłącznie w granicach obowiązujących przepisów prawa. Stąd też należy odróżnić optymalizację podatkową od uchylania się od opodatkowania, które jest działaniem bezprawnym i nie korzysta z ochrony prawnej. Np. zatajenie przychodu do opodatkowania.
Opracowanie planu optymalizacji podatkowej powinno mieć miejsce przed podjęciem przez podatnika decyzji dotyczącej określonej transakcji albo przedsięwzięcia. Takie rozwiązanie przynosi największe korzyści dla podatnika albo wręcz jest warunkiem dla przeprowadzenia skutecznych działań optymalizacyjnych. Przygotowanie planu optymalizacji w trakcie realizowanej transakcji, nierzadko jest już spóźnionym działaniem i uniemożliwia osiągnięcie spodziewanych efektów podatkowych.
Optymalizacja podatkowa to zespół działań zmierzających do ograniczenia płaconych podatków. Działania te są legalne o ile podatnik porusza się w granicach prawa. Orzeczenia Naczelnego Sądu Administracyjnego, Trybunału Konstytucyjnego oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, jednoznacznie wskazują, iż nie występuje takie działanie jak „omijanie” przepisów prawa podatkowego i tym samym podatnikowi nie można przypisać jakiejkolwiek sankcji za takie działanie.
W niektórych przypadkach jest to możliwe. Dzięki inteligentnemu stosowaniu postanowień umów międzynarodowych dotyczących unikania podwójnego opodatkowania oraz odpowiednich zapisów prawa wewnętrznego określonych krajów, możliwe jest uzyskanie zgodnego z prawem zmniejszenia opodatkowania (w niektórych sytuacjach nawet do zera).
Tak, posiadanie udziałów dowolnej spółkach w tym offshore jest legalne, pod warunkiem że celem podatnika wykorzystywanie takiej spółki w celu popełniania przestępstw takich jak oszustwa podatkowe, handel bronią, narkotykami, czy finansowanie terroryzmu itp. ale i w tych przypadkach nielegalne nie jest posiadanie spółki, lecz przestępcze działanie dokonywane z jej udziałem.
Tak. Dzięki temu, iż Polska jest członkiem Unii Europejskiej, polskie spółki oraz polscy obywatele , mogą swobodnie przemieszczać się w granicach Unii Europejskiej i mogą swobodnie wybierać miejsce prowadzenie działalności gospodarczej, miejsce pracy, miejsce zamieszkania i w związku z tym państwo w którym będą chcieli uiszczać podatki (rezydencja podatkowa).
Takie działanie podejmowane są przez nielicznych podatników. Brak powszechności tego typu czynności, związane jest przede wszystkim z brakiem powszechnej wiedzy o dostępności oraz legalności takich działań.
Spółka offshore może być wykorzystana na przykład do:
a) zmniejszenia (nawet do zera) obciążeń podatkowych.
b) zapewnienia anonimowość beneficjenta
c) zapewnienia poufność transakcji,
d) zapewnienia skutecznej ochrony aktywów beneficjenta
e) partycypowania jako pośrednik w transakcjach sprzedaży, dystrybucji towarów i usług,
f) czerpania korzyści z tytułu należności licencyjnych, know –how, patentów, praw do znaku towarowego,
g) nabywania określonych aktywów za granicą np. nieruchomości
Raj podatkowy jest potocznym określeniem używanym w odniesieniu do krajów lub terytoriów (np. poszczególnych stanów, kantonów, terytoriów) stwarzających szczególnie korzystne warunki dla prowadzenia działalności gospodarczej lub pracy ze względu na niskie podatki lub ich całkowity brak oraz zagwarantowanie poufności informacji dotyczących właścicieli spółek, kontrahentów, przeprowadzanych transakcji itp.
Posiadanie spółki offshore jest w Polsce zgodne z prawem i samo w sobie nie może powodować negatywnej reakcji urzędu skarbowego. Należy zaznaczyć, iż organy podatkowe danego państwa, nawet jeśli podejrzewają (albo nawet wiedzą), że część dochodów podatnik uzyskuje za pośrednictwem spółek offshore, nie mogą opodatkować takich dochodów. Wypłata dywidendy ze spółki offshore spowoduje obowiązek podatkowy w kraju rezydencji właściciela takiej spółki.
Powszechnie uważa się przez nią wykaz krajów stosujących tzw. „szkodliwą konkurencję podatkową’ (raje podatkowe) sporządzony przez OECD. Państwa nakładające wyższe podatki podejmują działania mające na celu wyeliminowanie lub ograniczenie zjawiska, które nazywają „szkodliwą konkurencją podatkową” czyli polityki przyjaznych systemów podatkowych prowadzonej przez kraje będące rajami podatkowymi. Jednakże państwa te nie mogą ingerować bezpośrednio w wewnętrzne ustawodawstwo rajów podatkowych. W celu ograniczenia tzw. szkodliwej konkurencji podatkowej, państwa wprowadzają pewne regulacje we własnym prawie podatkowym zniechęcające do zawierania transakcji z rajami podatkowymi, wymienionymi na liście OECD ewentualnie usiłują nakłonić niektóre z rajów podatkowych do prowadzenia bardziej przejrzystej polityki gospodarczej.
Ograniczenia dotyczą wyłącznie transakcji polskiej spółki ze spółkami mającymi siedzibę w krajach stosujących tzw. szkodliwą konkurencje podatkową (w krajach wymienionych na liście OECD). Polskie przepisy podatkowe wprowadziły następujące ograniczenia:
- podatek u źródła (w Polsce) od wypłacanych na rzecz spółek krajów będących rajami podatkowymi należności licencyjnych, odsetek i niektórych usług niematerialnych wynosi 20%,
- podatek u źródła (w Polsce) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych mających siedzibę na terenie Polski (dywidenda) wynosi 19%,
- szczególna polityka dotycząca cen transferowych (konieczność sporządzania przez Polską spółkę dokumentacji podatkowej transakcji zawartej ze spółką offshore).
Termin spółka offshore oznacza spółkę zarejestrowaną w jednym z krajów o korzystnych przepisach podatkowych i bankowych, czego efektem jest zminimalizowanie podatku dochodowego. Wśród tych krajów możemy wymienić klasyczne raje podatkowe, które zostały przez OECD określone mianem krajów stosujących „szkodliwą konkurencję podatkową” jak i kraje, które wcale nie są rajami podatkowymi, ale stosują korzystniejsze od Polskich zasady opodatkowania. Termin spółki offshore odnosi się do osoby prawnej, której rzeczywisty właściciel i miejsce prowadzenia działalności znajdują się poza terytorium kraju (offshore). Spółka offshore jest rezydentem kraju w którym jest zarejestrowana. Spółka offshore może być utworzona wyłącznie przez nierezydentów kraju w którym jest zarejestrowana i ukierunkowana jest wyłącznie na prowadzenie działalności poza terytorium kraju rejestracji (offshore) i uzyskiwanie z tego tytułu dochodów.
Okres rejestracji uzależniony jest zasad określonych w poszczególnych krajach. W przypadku przekazania kompletu dokumentów, okres rejestracji może trwać od kilku do kilkunastu dni. Istnieje również możliwość kupienia już zarejestrowanych spółek, które nie prowadziły jakiejkolwiek działalności. W takim wypadku, nabycie takiej spółki następuje niezwłocznie.
Większość jurysdykcji offshore nie wymaga konieczności wpłaty całego zadeklarowanego kapitału zakładowego.
Jest to indywidualna decyzja każdego zainteresowanego. Prowadzenie działalności za pośrednictwem spółki offshore nie zawsze wymaga przetransferowania do niej aktywów. Jednakże należy zaznaczyć, iż spółki offshore mogą być do tego celu wykorzystywane w celu ochrony aktywów przed jakimś ryzykiem bądź w celu zachowania poufności właściciela takich aktywów.
Spółka w UE zapewnia gwarancję i preferencje na terenie UE związane m.in. ze swobodą przepływu kapitału i osób, swobodą świadczenia usług oraz rozwoju przedsiębiorczości, z zapewnieniem neutralności podatkowej, a z drugiej strony większe koszty założenia i utrzymania spółek, rozbudowany system podatkowy, wyższe stawki podatkowe, zwiększone obowiązki dotyczące sprawozdawczości. Spółki poza Unią, a w szczególności spółki offshore pozwalają znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe, gwarantują zachowanie anonimowości beneficjenta, pozwalają zmniejszyć koszty założenia i funkcjonowania spółek.
Nie muszą. Tylko w niektórych jurysdykcjach jest to wymagane. W wielu nie ma żadnych ograniczeń co do tego kto może być dyrektorem spółki. W niektórych dyrektorem może być również osoba prawna.
Dyrektor nominowany to osoba lub inna spółka wynajęta do pełnienia funkcji dyrektora zamiast właściciela (beneficjenta) spółki. Wykorzystywana w przypadkach kiedy właściciel spółki nie chce występować w jako dyrektor spółki lub gdy miejscowe przepisy wymagają lokalnego dyrektora. Dyrektor nominowany wykonuje pisemne instrukcje beneficjenta.
Niektóre jurysdykcje wymagają powołania sekretarza Spółki. Jest nim osoba odpowiadająca za prowadzenie księgi udziałowców spółki, protokołów z posiedzeń Rady dyrektorów i Walnych zgromadzeń udziałowców.
Jest to osoba lub spółka, która jest udziałowcem spółki na podstawie umowy powierniczej. Czyli dysponuje udziałami beneficjenta (właściciela spółki) jak swoimi w rzeczywistości wykonując umowę powierniczą i pisemne instrukcje rzeczywistego beneficjenta.
Pisemne oświadczenie nominowanego udziałowca potwierdzające fakt istnienia stosunku powierniczego to znaczy posiadania przez niego udziałów w imieniu i na rzecz beneficjenta wraz ze zobowiązaniem do wykonywania instrukcji beneficjenta
W sposób podobny jak w spółkach naszej jurysdykcji podatkowej (czyli w Polsce). Jako dyrektor spółki lub jej udziałowiec bezpośrednio lub za pośrednictwem serwisu nominowanego i pisemnych instrukcji a także za pomocą pełnomocnictwa do działań w imieniu Spółki oraz kontrolą rachunków bankowych spółki.
W przypadku spółek europejskich jest taki obowiązek a serwis taki zwykle jest zapewniony lokalnie.
W spółkach offshore w zależności od jurysdykcji w wielu jurysdykcjach spółka nie ma obowiązków księgowych i sprawozdawczych co obniża znacznie jej koszty oraz podnosi poufność operacji, które nie wymagają raportowania nawet wobec spółki.
26. Czy spółka może posiadać adres korespondencyjny w innym kraju?
Spółka zarejestrowana w dowolnym kraju np. Bahamach może mieć biuro lub tylko adres w dowolnym innym kraju np. Wielkiej Brytanii. Często bywa to wykorzystywane do budowania międzynarodowego wizerunku firmy.
Tak. Kontrola nad spółką nie wymaga obecności beneficjenta w kraju rejestracji spółki. Niezależnie od tego czy beneficjent jest dyrektorem, udziałowcem spółki czy posiada wyłącznie pełnomocnictwo i korzysta z serwisu nominowanego nie istnieje konieczność przebywania w miejscu rejestracji Spółki lub odwiedzania Spółki.
Zarejestrowana spółka może sporządzić dla beneficjenta lub dla osoby przez niego wskazanej pełnomocnictwo do działania w jej imieniu.
Dane beneficjenta nie muszą być ujawnione. Co do zasady dane dyrektorów spółki a w większości jurysdykcji również udziałowców są wpisane do lokalnych rejestrów spółek i są jawne. Beneficjenci którym zależy na nie ujawnianiu ich danych jako osób kontrolujących spółki korzystają z serwisu nominowanego to jest wynajętych dyrektorów oraz udziałowców – powierników. W takim wypadku dane beneficjenta są całkowicie niewidoczne dla osób postronnych.
Tak w Europie i większości jurysdykcji offshore. W innych w towarzystwie 1 lub 2 lokalnych dyrektorów nominowanych lub za ich pośrednictwem.
Zarejestrowana spółka może sporządzić dla beneficjenta lub dla osoby przez niego wskazanej ogólne lub szczegółowe pełnomocnictwo do działania w jej imieniu co umożliwia beneficjentowi prowadzenie interesów nawet wtedy gdy powołano dyrektora profesjonalnego. Równocześnie beneficjent może zlecać dyrektorowi spółki wykonanie określonych czynności.
Niektóre jurysdykcje umożliwiają powołanie w spółce dyrektora nominowanego lub udziałowca nominowanego. W takim wypadku beneficjent nie będzie ujawniony w rejestrze spółek jako rzeczywisty właściciel spółki. Zarejestrowana spółka może sporządzić dla beneficjenta lub dla osoby przez niego wskazanej ogólne lub szczegółowe pełnomocnictwo do działania w jej imieniu co umożliwia beneficjentowi prowadzenie interesów nawet wtedy gdy powołano dyrektora profesjonalnego. Równocześnie beneficjent może zlecać dyrektorowi spółki wykonanie określonych czynności.
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie. Zależy to przede wszystkim od określenia celu jakiemu ma służyć rejestracja firmy. Ale jest kilka elementów, które należy zawsze rozważyć: struktura podatkowa, zawarte umowy dotyczące unikania podwójnego opodatkowania, polityczna i ekonomiczna stabilizacja danego kraju, system łączności, system prawny i język, struktura prawna dotycząca poufności informacji, zakres obciążeń podatkowych i administracyjnych, obowiązek prowadzenia księgowości, koszt rejestracji i utrzymania firmy. Nie ma natomiast praktycznego znaczenia dla beneficjenta np. odległość gdyż nie ma potrzeby aby beneficjent cokolwiek osobiście załatwiał w kraju rejestracji spółki. Wskazane jest, aby klienci zasięgnęli maksimum informacji przed podjęciem decyzji o wyborze miejsca rejestracji firmy.
Ponieważ spółka jest odrębną osobą prawną, to we własnym zakresie, niezależnie od jej udziałowców, rozlicza podatki od uzyskanego przez siebie dochodu. Co do zasady dochody spółki rozliczane są w kraju jej rezydencji (rejestracji). Należy pamiętać, iż kraje offshore co do zasady zwalniają od opodatkowania dochody spółki offshore uzyskane poza krajem w którym spółka jest zarejestrowana. Należy pamiętać, że w chwili wypłacenia dywidendy osoba otrzymująca ją uzyskuje przychód, który może być obciążony podatkiem dochodowym w kraju jej rezydencji. Natomiast o ile spółka nie wypłaca dywidendy a zyski przeznacza na swoją działalność nie płaci żadnego podatku.
Nie, rejestracja spółki nie oznacza, że trzeba mieszkać za granicą, a nawet wyjechać za granicę. Założenie spółki oraz załatwienie wszelkich formalności związanych z jej założeniem i funkcjonowaniem można załatwić w Polsce za pośrednictwem Polskiego operatora, bez konieczności wyjazdu za granicę.
Jesteśmy firmą którą tworzy zespół Polskich specjalistów dlatego możemy zaoferować Państwu nasze usługi dostosowane do potrzeb polskiego klienta, uwzględniające przepisy prawa polskiego oraz obowiązujących w Polsce przepisów Unii Europejskiej a także zapisy umów międzynarodowych, których Polska jest stroną. Dajemy Państwu komfort bezpośredniego kontaktu z nami w naszym biurze w Warszawie lub możliwość realizacji usług on line, całkowicie poufnie i bez konieczności osobistego kontaktu ale z nami to znaczy konkretną realną i weryfikowalną spółką biorącą pełną odpowiedzialność za swoje usługi. Dajemy Państwu możliwość posiadania spółki za granicą bez konieczności znajomości języków obcych; wszystkie informacje otrzymacie Państwo w języku polskim a wszelkie dokumenty w tłumaczeniu na język polski.
- Jesteśmy Polską firmą, mamy siedzibę w Warszawie,
- Nasz zakres usług obejmuje również polskie spółki (SPV) które dostarczamy naszym klientom w Polsce i za granicą,
- Możliwość bezpośredniego kontaktu,
- Obsługa w języku polskim,
- Uwzględniamy potrzeby Polskich klientów oraz wymogi prawa polskiego,
- Nasz zespół tworzą prawnicy będący ekspertami z wieloletnim doświadczeniem w zakresie prawa spółek, prawa podatkowego, i prawa Unii Europejskiej,
- Gwarancja bezpieczeństwa – korzystamy z usług wyłącznie sprawdzonych partnerów zagranicznych,
Zazwyczaj standardowy pakiet usług związanych z zarejestrowaniem spółki offshore zawiera:
- usługi rejestracji – w których wliczone jest: sprawdzenie dostępności nazwy oraz zarejestrowanie spółki na zasadach zgodnych z wymogami wybranego kraju,
- sporządzenie wszystkich wewnętrznych dokumentów zgodnie z przepisami prawa obowiązującymi, niezbędnych do funkcjonowania spółki w danym kraju,
- usługi domicylu – w niektórych krajach wymagane jest aby zarejestrowane spółki dysponowały lokalną siedzibą, miały wyznaczonego agenta albo pełnomocnika a czasami także aby sporządzały deklaracje lub sprawozdania podatkowe oraz uiszczały należne opłaty. W tym zakresie nasza firma zapewnia dostarczenie niezbędnych usług.
Jest to potwierdzenie zgodności dokumentu urzędowego (lub dokumentu sporządzonego w formie notarialnej) z prawem i miejscem jego wystawienia. Potwierdzenie apostille jest akceptowane przez kraje będące członkami Konwencji Haskiej (w tym Polska). Zgodnie z tą konwencją, w obrocie zagranicznym między państwami - stronami Konwencji, dokumenty urzędowe nie wymagają legalizacji, wystarczy dołączone do dokumentów poświadczenie apostille.
Wśród podstawowych zalet spółki offshore można wymienić:
- procedura rejestracji spółki jest szybka i niedroga,
- procedura rejestracji i zarządzania spółką offshore pozwala na osiągnięcie pełnej anonimowości jej rzeczywistych właścicieli,
- spółka ofshore może zostać użyta jako pośrednik, w stosunku do firm (mających siedzibę w krajach stosujących wyższe opodatkowanie) zajmujących się importem i eksportem towarów i usług. W ten sposób cały zysk pozostanie w spółce offshore natomiast firma właściwa będzie wykazywać minimalne zyski i płacić minimalne podatki. W konsekwencji spowoduje to, że kapitał (zwolniony od podatku) będzie rósł na koncie spółki offshore, pozwalając na zwiększenie wysokości inwestycji,
- zgromadzony kapitał na koncie spółki offshore można ponownie zainwestować w kraju jako zagraniczną inwestycję, dodatkowo, o ile są dostępne w danym kraju, można otrzymać ulgi dla zagranicznych inwestorów,
- zarejestrowana firma offshore stwarza możliwość inwestowania w akcje i udziały firm mających siedzibę w innych krajach,
- czasowe przeniesienie dochodów do kraju spółki offshore w celu odroczenia płatności podatku,
- wykorzystanie spółki offshore w procesie refakturowania,
- przeniesienie na rzecz spółki offshore patentów, licencji, praw autorskich, a następnie czerpanie zysków z opłat licencyjnych z patentów, praw autorskich czy znaków towarowych ,uzyskiwanych od spółki położonej kraju stosującym wyższe opodatkowanie,
- .wykorzystywanie spółki offshore jako struktury holdingowej do pobierania dochodu kapitałowego ze zbycia akcji i udziałów oraz pobierania dywidendy. Na podstawie właściwych umów międzynarodowych związanych z unikaniem podwójnego opodatkowania, dochód z tego tytułu będzie zwolniony od opodatkowania.
Inaczej nazywana domicylem podatkowym przesądza o tym, kto w danym państwie i w jakim zakresie podlega opodatkowaniu. Co ważne, rezydencja podatkowa nie ma nic wspólnego z obywatelstwem. Można więc być obywatelem Polskim a rezydentem podatkowym innego kraju i płacić podatki według zasad właściwych w tym kraju.
Jest zaświadczeniem wydawanym przez administrację podatkową kraju lub miejsca zamieszkania podatnika osoby fizycznej lub siedziby spółki, potwierdzającym miejsce zamieszkania lub siedziby podatnika dla celów podatkowych. Jest więc formą dokumentowania miejsca rezydencji podatkowej podatnika. Dokument ten rozstrzyga o miejscu rozliczania się podatkowego danej osoby lub spółki.
Tak. Wymaga to jednak spełnienia warunków uzyskania rezydencji określonych przez Państwo nowej rezydencji oraz warunków utraty rezydencji podatkowej Państwa dotychczasowej rezydencji. Zmiana rezydencji podatkowej nie zawsze wiąże się z równoczesną zmianą obywatelstwa w przypadku osób fizycznych.
Podwójne opodatkowanie w stosunkach międzynarodowych zachodzi wtedy, gdy ten sam podmiot, który jest zobowiązany do uiszczenia podatku, podlega za identyczny okres tym samym lub podobnym obciążeniom podatkowym w odniesieniu do tego samego dochodu lub majątku, w przynajmniej dwóch różnych jurysdykcjach podatkowych (w dwóch państwach).
Jest to umowa międzynarodowa zawierana pomiędzy dwoma krajami zmierzająca do usunięcia podwójnego opodatkowania tego samego dochodu lub majątku zarówno przez przepisy podatkowe jednego kraju jaki i przepisy podatkowe drugiego kraju. Umowa określa m.in., który z tych krajów jest właściwy i w jakim zakresie do opodatkowania danego dochodu lub majątku.
Tak. Nie ma nic nielegalnego w przeniesienie aktywów na rzecz spółki offshore. Każda osoba może dysponować swoim własnym majątkiem według swojego uznania.
Żeby nie płacić podatków w Polsce wystarczy zmiana rezydencji podatkowej nie ma konieczności zmiany obywatelstwa. Zmiana obywatelstwa jest również możliwa, uzależniona jest od spełnienia warunków określonych w przepisach drugiego państwa i wydania przez określone władze stosownej decyzji. Jednakże zmiana obywatelstwa nie zawsze wiąże się uniknięciem zapłaty podatków w Polsce. Co to zasady w tym celu niezbędna jest zmiana rezydencji podatkowej.
Co do zasady nabywane przez podatnika usługi i towary są kosztem uzyskania przychodów, o ile są przychodów poniesione w celu uzyskania przychodu. Nie ma tu znaczenia czy zbywcą jest tu spółka polska, europejska czy offshore. Należy jednak uwzględnić szereg dodatkowych okoliczności mających znaczenie dla takiej sytuacji w tym dokumentacja nabycia takich usług lub towarów, kwestie rozliczenia podatku VAT, kwestie rynkowej ceny nabycia tych towarów i usług oraz obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej.
Począwszy od 1 maja 2004 r. Polska stała się członkiem UE i dzięki temu podmioty polskie mogą swobodnie działać na całym wspólnym rynku, korzystając m.in. z zasady swobody przepływu kapitału. Polacy mogą korzystać z uprawnień, które daje UE m.in. prowadzić działalność gospodarczą we wszystkich krajach Unii w dowolnej formie oraz korzystać z konkurencji podatkowej którą w zakresie podatku dochodowego prowadzą między sobą kraje Unii. W praktyce oznacza to możliwość założenia spółki w dowolnym państwie UE i skorzystania z obowiązującego tam system prawnego, podatkowego oraz umów o zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu zawartych przez to państwo z innymi państwami w tym z państwami z poza Unii.
Nasza firma oferuje kompleksowe usługi, umożliwiające klientom rejestrację nowej lub nabycie istniejącej spółki offshore w wybranej przez nich jurysdykcji oraz przekazanie niezbędnych dokumentów umożliwiających zarządzanie spółką offshore.
Pieniądze przeniesione na spółkę zagraniczną powinny być na rachunku bankowym spółki w banku dowolnej jurysdykcji. Możemy mieć spółkę na Cyprze lub Seszelach a jej rachunek bankowy w dowolnym banku innej jurysdykcji. Niekiedy wymagane jest posiadanie przez spółkę rachunku w jurysdykcji w której jest ona zarejestrowana, natomiast nie ma obowiązku wykorzystywania tego rachunku w transakcjach spółki.
Tak jest to możliwe ale co do zasady wywoła obowiązek podatkowy po stronie beneficjenta. Stosowne planowanie podatkowe całej transakcji pozwala zminimalizować obciążenia podatkowe w tym zakresie. Jest to jeden z aspektów międzynarodowego planowania podatkowego który wykorzystuje między innymi fakt że środki nie wypłacane i dalej inwestowane przez spółkę mogą być dalej zwolnione z podatku natomiast już ostateczna wypłata środków do beneficjenta powinna wykorzystywać najdogodniejszą podatkowo formę i strukturę wypłaty.
Nie. Spółka może posiadać rachunek w dowolnym banku i w dowolnym kraju. Niektóre jurysdykcje wymagają założenia przynajmniej jednego rachunku bankowego w kraju siedziby spółki. Nasza firma świadczy również usługi zakładania rachunków bankowych, e-banking, dostarczenia kart kredytowych w bankach, które specjalizują się w obsłudze takich spółek.
Posiadanie rachunku bankowego za granicą jest oczywiście możliwe ale nie stanowi żadnej formy optymalizacji podatkowej.
Za pośrednictwem spółki (na jej rzecz), beneficjent może nabyć na terenie Polski lub innych państw dowolne aktywa. W przypadku zakupu nieruchomości innej niż mieszkalna przez spółki z poza UE wymagane jest uzyskanie zgody MSWiA. Spółki z siedzibą w kraju UE zgody takiej nie wymagają. .
W przypadku zakupu nieruchomości innej niż mieszkalna przez spółki z poza UE wymagane jest uzyskanie zgody MSWiA. Spółki z siedzibą w kraju UE zgody takiej nie wymagają..
Tak zawsze jest to możliwe. Żeby jednak było to finansowo i podatkowo racjonalne powinno być wynikiem świadomego planowania podatkowego a nie spontanicznej przypadkowej decyzji. Istnieje bowiem szereg metod przeniesienia aktywów w różnych formach i z wykorzystaniem różnych ścieżek należy to zaplanować w taki sposób by docelowo aktywa znalazły się we właściwym miejscu we właściwym czasie a forma przejścia własności była optymalna podatkowo.
Komplet otrzymanych dokumentów stanowi niewątpliwy dowód, że spółka istnieje co potwierdzają stosowne władze miejscowe dokumentami urzędowymi. W większości jurysdykcji rejestry są jawne można dokonać dodatkowej weryfikacji. Można zamówić dodatkowo certyfikat rezydencji podatkowej stanowiący kolejny dokument miejscowych władz skarbowych potwierdzający, że spółka istnieje i podlega lokalnym przepisom podatkowym. Można ponadto zlecić dokonanie due dilligane nam lub innej kancelarii prawnej. Można również skontaktować się ze spółką jej władzami sekretarzami biurem telefonicznie lub emailowo albo pojechać do jej siedziby i spotkać się z władzami. Dodatkowo zakładając rachunek bankowy bank dokona standardowej procedury weryfikacji spółki i badania otrzymanych dokumentów założycielskich. Każda sytuacja jest inna a każda jurysdykcja daje inne możliwości weryfikacji. Nasza firma stanowi dla Państwa jedno z zabezpieczeń gdyż współpracujemy wyłącznie ze zweryfikowanymi partnerami zagranicznymi a nasze doświadczenia pozwala na ocenę otrzymanych dokumentów z uwzględnieniem najlepszego interesu naszych klientów.
Jest szereg możliwości zapewniających kontrolę i nadzór nad spółką i jej władzami. Wszystko zależy od jurysdykcji, spółki, rodzaju aktywów. Nadzór korporacyjny jest jedną z naszych wyspecjalizowanych usług wykonywanych na rzecz naszych klientów w sposób stały lub dorywczy możemy zweryfikować standardy nadzoru korporacyjnego sposób jego wykonania, ocenić ryzyko i zaproponować zabezpieczenia. Standardowo oferujemy wyłącznie bezpieczne rozwiązania, sprawdzonych partnerów, stosowny zestaw dokumentów prawnych. Jeżeli chodzi o aktywa płynne zabezpieczeniem jest odpowiedni bank i sposób zarządzania rachunkiem. Generalnie w zdecydowanej większości przypadków standardowe rozwiązania zapewniają bardzo wysoki poziom bezpieczeństwa w szczególnych sytuacjach na życzenie klienta zaoferujemy dodatkowe rozwiązania.
Cena założenia i utrzymania spółki uzależniona jest od państwa w którym spółka będzie zarejestrowana. Koszty rejestracji spółki są bardzo różne zależą od jurysdykcji. Generalnie droższe są koszty spółek europejskich a tańsze spółek offshore. Koszty roczne spólki wachają się od kilkuset do kilkunastu tysięcy EUR rocznie. Koszty są wyższe w 1 roku (rok założenia lub nabycia) a w kolejnych latach niższe. Na koszty składają się rejestracja spółki lub jej nabycie, koszty prawne i administracyjne, siedziba, biuro sekretarz, serwis nominowanego dyrektora lub udziałowca, księgowość, audyt. Oczywiście wszystko zależy od tego które z ww. pozycji będą potrzebne z uwagi na wymagania naszego klienta lub wymogi przepisów prawa lokalnego.
Tak jest to możliwe. Jeżeli oddział taki będzie wykonywał w Polsce działalność zostanie opodatkowany w Polsce. Spółka może mieć jednak w Polsce biuro nie będące oddziałem czy zakładem.
Sytuacja nie różnie się niczym od polskiej spółki. Pieniądze spółki są jej majątkiem i możemy z nich korzystać podobnie jak z pieniędzy polskiej spółki z o.o. Dla celów biznesowych, prowadzenia działalności gospodarczej, inwestycji, nabywania aktywów związanych z obecną lub przyszłą działalnością oczywiście wszystko w imieniu i na rzecz spółki. Przeniesienie pieniędzy na beneficjenta spółki również jest możliwe ale wywoła określone obowiązki podatkowe. Optymalne rozwiązania powinny być wynikiem planowania podatkowego, realizacją zaplanowanej wcześniej struktury transakcji tak by zrealizować cel klienta wykorzystując najbardziej optymalne podatkowo rozwiązania.
Dyrektor oraz udziałowiec nominowany składają beneficjentowi tzw. Declaration of Trust. Ponadto można dodatkowo wprowadzić do umowy rachunku bankowego klauzulę, iż do skuteczności jakiejkolwiek operacji bankowej konieczna będzie zawsze pisemna dyspozycja beneficjenta.
Tak, nasza kancelaria będzie pośredniczyć w przygotowaniu i tłumaczeniu niezbędnych dokumentów do funkcjonowania spółki offshore.
Jest to podatek pobierany w kraju źródła powstania należności wypłacanej na rzecz nierezydenta. Podatek ten pobierany jest z tytułu wypłaty należności odsetkowych, licencyjnych oraz dywidend.